Tämä yhdentoista artikkelin sarja on tarkoitettu aloittelijoille, jotka haluavat sijoittaa kryptovaluuttoihin, mutta tarvitsevat lisätietoja ennen aloittamista. Tavoitteenamme on tarjota selkeät ja kompaktit selitykset kryptovaluuttojen peruskäsitteistä.
Seuraavien viikkojen aikana julkaisemme oppaita blogiimme, jotka kattavat yhden kryptovaluuttoihin sijoittamiseen liittyvän aiheen kerrallaan. Jokaisen oppitunnin lukemiseen kuluu alle 5 minuuttia. Kurssin lopussa ymmärrät paremmin, kuinka kryptovaluuttoihin sijoitetaan, missä sijoitetaan ja milloin on oikea aika tehdä se.
Saamme paljon kysymyksiä siitä, miten kryptosijoitukset ilmoitetaan Verohallinnolle. Jotta kryptovaluutat nähdään uskottavana sijoituskohteena muiden joukossa, on tärkeää, että jokainen kryptosijoittaja noudattaa sääntöjä ja ilmoittaa sijoituksensa oikeaoppisesti verotusta varten. Ja jotta veroasiat sujuisivat helposti, olemme koonneet avuksesi kattavan oppaan kryptosijoitusten ilmoittamisesta Verohallinnolle.
1. Tunnista veronalaiset tapahtumat
Verotettava tapahtuma on mikä tahansa toiminta, joka synnyttää verovelvollisuuden. Kryptovaluuttojen kohdalla veronalaisia tapahtumia ovat:
• Kryptovaluutan myyminen euroiksi tai muuhun fiat-valuuttaan
• Kryptovaluutan vaihtaminen toiseen kryptovaluuttaan
• Kryptovaluutan käyttäminen tavaroiden tai palveluiden maksamiseen
• Louhinnasta (Proof-of-Work) saadut tulot
• Steikkauksesta (Proof-of-Stake) saadut tuotot
Pelkkä kryptovaluutan ostaminen ja hallussapito ei ole verotettava tapahtuma. Verovelvollisuus syntyy vasta, kun luovutat, vaihdat tai käytät kryptovaluuttaa.
Hyvä tietää: Jos verovuoden aikana tekemiesi luovutusten yhteenlasketut myyntihinnat ovat enintään 1 000 euroa ja hankintamenot myös enintään 1 000 euroa, luovutusvoitot ovat verovapaita.
2. Laske luovutusvoitot tai -tappiot
Kun myyt tai vaihdat kryptovaluuttaa, sinun on laskettava mahdollinen luovutusvoitto tai -tappio. Voitto lasketaan vähentämällä myyntihinnasta hankintameno eli hinta, jonka alun perin maksoit kryptovaluutasta.
Suomessa käytetään FIFO-periaatetta (First In, First Out), eli ensimmäisenä hankitut kryptovaluutat katsotaan myydyiksi ensimmäisenä. Verohallinto tarjoaa verkkosivuillaan ilmaisen FIFO-laskurin, joka helpottaa laskelmien tekemistä.
Esimerkki: Jos ostit yhden bitcoinin 10 000 eurolla ja myit sen 12 000 eurolla, luovutusvoittosi on 2 000 euroa.
Coinmotionista voit ladata tapahtumahistoriasi ja tuoda sen Divlyyn, joka laskee verot puolestasi. Coinmotionin asiakkaana saat 20 prosentin alennuksen Divlyn palvelusta automaattisesti.
3. Ilmoita kryptosijoituksesi veroilmoituksessa
Kun olet laskenut voitot ja tappiot, ne täytyy ilmoittaa veroilmoituksessa OmaVerossa. Verohallinto käsittelee kryptovaluuttoja omaisuutena, ja eri tulotyypit ilmoitetaan eri kohdissa:
Luovutusvoitot myynnistä tai vaihdosta: Ilmoita kohdassa “Pääomatulot – Luovutusvoitot” ja valitse omaisuuslajiksi “Virtuaalivaluutat”. Pääomatuloveroprosentti on 30 % aina 30 000 euroon asti ja 34 % sen ylittävältä osalta.
Steikkaustuotot (Proof-of-Stake): Ilmoita kohdassa “Muut pääomatulot”. Steikkaustuotot katsotaan aiemmin omistetun pääoman tuotoksi, joten ne verotetaan pääomatulona.
Louhintatulot (Proof-of-Work): Ilmoita kohdassa “Muut ansiotulot”. Louhinnasta saadut tulot verotetaan ansiotulona progressiivisen veroasteikon mukaan. Louhintaan liittyvät kulut, kuten sähkö- ja laitekulut, voi vähentää erikseen.
Luovutustappiot: Tappiot vähennetään ensisijaisesti verovuoden luovutusvoitoista. Jos luovutusvoittoja ei ole tai ne eivät riitä, tappiot voidaan vähentää muista pääomatuloista, kuten vuokratuloista tai osingoista. Jos tappioita jää vielä vähentämättä, ne voidaan vähentää seuraavan viiden vuoden aikana syntyneistä luovutusvoitoista ja muista pääomatuloista.
Muista dokumentoida jokainen tapahtuma: päivämäärä, kryptovaluutan määrä, arvo euroina tapahtumahetkellä sekä mahdolliset kulut ja palkkiot. Säilytä kuitit ja tapahtumahistoria kuuden vuoden ajan mahdollista tarkastusta varten.
4. Pidä tarkkaa kirjanpitoa
Tarkka kirjanpito helpottaa veroilmoituksen tekemistä huomattavasti. Kirjaa ylös jokaisen tapahtuman päivämäärä, kryptovaluutan määrä, arvo euroina tapahtumahetkellä sekä kaikki kulut ja palkkiot.
Kun pidät kirjaa järjestelmällisesti, voittojen ja tappioiden laskeminen sujuu nopeasti eikä veroilmoituksen täyttäminen tunnu ylivoimaiselta.
Coinmotionilla suhtaudumme avoimuuteen ja sääntöjen noudattamiseen vakavasti. Tarjoamme asiakkaillemme työkaluja ja resursseja, joiden avulla verovelvollisuuksien hoitaminen on mahdollisimman helppoa.
Jos sinulla on kysyttävää kryptosijoitusten verotuksesta, ota rohkeasti yhteyttä. Asiantuntijatiimimme auttaa sinua mielellään.
Lue lisää: Kryptovaluuttojen verotus – Coinmotionin verotusohje kryptosijoittajalle
Hyödyllisiä linkkejä:
Vastuuvapauslauseke: Esitetyt mielipiteet ovat kirjoittajan omia, eikä niitä voida pitää Coinmotionin virallisina kantoina. Annetut tiedot voivat muuttua ilman erillistä ilmoitusta markkinan nopean vaihtelun vuoksi. Artikkeleissa esitettyjä tietoja tai näkemyksiä ei tule koskaan tulkita suosituksiksi tai sijoitusneuvonnaksi.
